W mediach pojawiły się informacje o specjalnym wniosku, dzięki któremu emerytura lub renta może być wyższa. Chodzi o formularz EPD-21, czyli wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy. W tym roku ZUS wysłał go do ponad 460 tysięcy emerytów i rencistów razem z rocznym formularzem PIT za 2024 rok. Warto jednak wiedzieć, że jego złożenie nie zawsze jest korzystne.
Thank you for reading this post, don't forget to subscribe!Złożenie wniosku EPD-21 w ZUS oznacza, że z emerytury, renty oraz z dodatkowych świadczeń – takich jak „trzynastka” i „czternastka” – nie będą pobierane zaliczki na podatek dochodowy. Zwolnienie z zaliczek obowiązuje do momentu, gdy łączna suma tych świadczeń w danym roku nie przekroczy 30 tysięcy złotych. Po przekroczeniu tej kwoty ZUS zacznie potrącać miesięczne zaliczki w wysokości 12 procent (bez pomniejszenia o 300 zł). W efekcie kwota netto wypłacanego świadczenia będzie niższa niż przed złożeniem wniosku – wyjaśnia Krystyna Michałek, regionalna rzeczniczka prasowa ZUS w województwie kujawsko-pomorskim.
– Złożenie wniosku warto rozważyć osobom, których roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł i które mają pobieraną zaliczkę wyłącznie z „trzynastki” i „czternastki”. W ich przypadku urząd skarbowy zwraca podatek dopiero po rozliczeniu rocznym. Jeśli jednak złożą wniosek EPD-21, ZUS nie potrąci zaliczek także z tych dodatkowych świadczeń, dzięki czemu zostaną one wypłacone w wyższej kwocie. Po zakończeniu roku podatkowego prawdopodobnie nie pojawi się też nadpłata podatku. W zależności od sytuacji świadczenie na rękę może wzrosnąć od kilkunastu do nawet 400 zł – dodaje rzeczniczka.
Nie dla wszystkich jednak rezygnacja z poboru zaliczek będzie korzystna. Osoby, których roczne dochody przekroczą 30 tysięcy złotych, mogą na tym stracić. Dotyczy to zwłaszcza tych emerytów i rencistów, którzy pobierają drugie świadczenie z innej instytucji lub osiągają dodatkowe dochody z pracy. W takich przypadkach suma przychodów może przekroczyć kwotę wolną od podatku, a po zakończeniu roku podatkowego konieczne będzie dopłacenie podatku w rozliczeniu rocznym.
Warto też pamiętać, że raz złożony wniosek EPD-21 obowiązuje również w kolejnych latach, dopóki świadczeniobiorca go nie wycofa lub nie złoży innego wniosku podatkowego. Ostateczna decyzja należy zawsze do klienta, ale w wielu przypadkach bezpieczniej jest pozostać przy pobieraniu zaliczek na podatek przez ZUS.
(gaz)