Osoby pobierające wcześniejszą emeryturę lub rentę, które w ubiegłym roku osiągały dodatkowe przychody, mają czas do końca lutego na rozliczenie się z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych. Obowiązek ten dotyczy dochodów z umów o pracę, zlecenia, prowadzonej działalności gospodarczej oraz funkcji członka rady nadzorczej.
Dlaczego trzeba się rozliczyć?
Jak informuje Krystyna Michałek, regionalna rzeczniczka prasowa ZUS w województwie kujawsko-pomorskim, dane o przychodach są niezbędne do ustalenia prawidłowej wysokości wypłacanych świadczeń. Dotyczy to przede wszystkim osób, które nie ukończyły powszechnego wieku emerytalnego (60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn). Tacy świadczeniobiorcy podlegają limitom dotyczącym dodatkowych dochodów i muszą przekazać ZUS informację o swoich zarobkach.
Jakie dokumenty należy przedstawić?
Osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenia powinny dostarczyć zaświadczenie o dochodach wydane przez pracodawcę. Natomiast osoby prowadzące działalność gospodarczą składają własne oświadczenie o podstawie wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne. W rozliczeniu uwzględniane są również dochody z pracy za granicą oraz wynagrodzenie za członkostwo w radzie nadzorczej.
Aby ZUS mógł rozliczyć świadczenie w jak najkorzystniejszy sposób, warto dołączyć zaświadczenie o zarobkach w poszczególnych miesiącach. Może się bowiem okazać, że roczne rozliczenie będzie korzystniejsze niż miesięczne, nawet jeśli w niektórych miesiącach przekroczono limit przychodów.
Jakie były limity przychodów w 2024 roku?
W 2024 roku roczna kwota dopuszczalnego przychodu wyniosła 65 611,40 zł brutto, natomiast graniczna roczna kwota przychodu sięgnęła 121 849,50 zł brutto. Odpowiada to odpowiednio 70% i 130% przeciętnego wynagrodzenia z ubiegłego roku.
Kto nie musi się rozliczać?
Emeryci, którzy ukończyli powszechny wiek emerytalny (60 lat dla kobiet, 65 lat dla mężczyzn), mogą dorabiać bez ograniczeń i nie muszą informować ZUS o swoich zarobkach. Wyjątkiem są osoby, które osiągnęły ten wiek w 2024 roku i wcześniej pobierały emeryturę pomostową – one muszą jeszcze rozliczyć dochody sprzed osiągnięcia wieku emerytalnego.
Obowiązek informowania ZUS o zarobkach nie dotyczy również osób otrzymujących rentę rodzinną, które mają już ustalone prawo do emerytury z tytułu osiągnięcia wieku emerytalnego. Zwolnieni z rozliczeń są także świadczeniobiorcy pobierający emeryturę częściową, rentę inwalidy wojennego lub wojskowego (związaną ze służbą wojskową) oraz osoby otrzymujące rentę rodzinną po takich inwalidach.
Dodatkowo uczniowie szkół ponadpodstawowych oraz studenci do 26. roku życia, którzy pobierają rentę rodzinną i są zatrudnieni na podstawie umowy zlecenia lub agencyjnej, również nie muszą składać informacji o swoich dochodach.
Termin do końca lutego
Osoby zobowiązane do rozliczenia się z ZUS powinny dostarczyć wymagane dokumenty najpóźniej do 29 lutego. Brak zgłoszenia może skutkować koniecznością zwrotu nadpłaconych świadczeń. Warto więc dopilnować formalności i uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji finansowych.
(gaz)